昆明公交集团有限责任公司（以下简称昆明公交集团）收到昆明市审计局下发的《东南部公交停车保养场建设项目（一期）竣工决算审计》昆审报【2020】75号及审计决定书昆审决【2020】39号后，高度重视审计报告提出的整改问题，对审计提出的主要问题及处理意见逐项进行了深入研究和整改，现将整改情况汇报如下：

一、审计提出的主要问题及整改意见

（一）、关于工程价款问题

问题描述：该项目建筑安装工程投资、场地准备及临时设施费合计送审金额286648506.82元，经审计，实际完成投资281864400.76元，调整金额4784106.06元，占送审金额的1.67%，其中：因工程量计算调整金额2537696.55元；因定额套用及计价等原因调整2246409.51元。

整改情况：经核实，在审计工作完成前，昆明公交集团与各施工单位支付的进度款均未超过审计审定金额，我司将严格按照审计报告审定的金额与施工单位结算。

（二）、关于待摊投资问题

问题描述：该项目待摊投资送审金额97093997.13元（含建设期贷款利息，但不含场地准备及临时设施费）。经审计，实际完成投资75843127.43元，调整金额21250869.70元，占送审金额的21.89%。其中勘察费调整102961.19元；监理费调整18552.51元；电缆通道租赁费调整1231363.64元；造价咨询服务费调整898488.92元；建设期贷款利息调整18999503.44元。

整改情况：勘察费、电缆通道费已按规定进行调帐，监理费、造价咨询费已严格按照审定金额与之结算，建设期贷款利息因未办理完成竣工验收手续，暂未调整，待竣工验收手续完成后，立即进行调整。

二、审计重要事项说明

（一）后续费用事宜

问题描述：鉴于该项目尚未完成竣工验收，故本报告不含2020年9月30日以后的建设期贷款利息及竣工验收过程中可能发生的环保监测及验收报告编制费、水土保持验收报告编制费、人防面积测绘费、室外工程综合管网测量费、批后测量费（用于规划验收）等。公交公司应根据相关规定及后续具体情况，据实调整该项目建设成本。

整改情况：项目已完成工程初验、消防验收、雨污排水口的验收工作，正在进行规划、人防单项验收，待工程完成竣工验收后，我司将严格按照相关规定将后续费用计入项目建设成本，并调整相关账目。

三、审计建议的采纳情况

（一）公交公司应尽快组织该项目的竣工验收，争取早日投入使用。公交公司应高度重视各类档案资料的收集、整理工作，确保在规定期限内向城建档案馆报送符合规定的建设工程档案。

采纳情况：昆明公交集团已完成项目工程初验、消防、雨污排水口的验收工作，正在积极对接规划、人防单项的验收工作；已安排专人对接城建档案馆入档事宜，目前已完成建设单位、声像、地下管线的入档工作，正在督促施工、监理单位尽快移交档案。

（二）公交公司应重视合同风险评估工作，在合同签订前，应对合同的合法性、完备性、合同双方的责任、权益及风险进行评价，合理规避自身风险，避免合同纠纷事件的发生。

采纳情况：昆明公交集团在今后的工作中，加强合同的风险评估，明确合同双方的责权利，降低合同风险。

（三）公交公司应按照财政部令第81号、财建【2016】503号文的要求，严格控制该项目建设成本的范围并及时编制竣工财务决算。

采纳情况：昆明公交集团将严格按照财政部令第81号、财建【2016】503号文的规定控制项目建设成本，待项目完成竣工验收后及时编制竣工财务决算报告。

昆明公交集团有限责任公司

2020年2月20日